payment_systems (payment_systems) wrote,
payment_systems
payment_systems

Categories:

Аккредитивные письма. Платежные инструменты и инструменты финансирования.

Аккредитивные письма как предшественники дорожных чеков. Платежные инструменты и инструменты финансирования.

До изобретения дорожных чеков одним из основных средств обеспечения путешественников наличными деньгами являлись аккредитивные письма, которые часто именуют просто «аккредитивами». Помните «Графа Монте-Кристо»?

«…Франц бросился к письменному столу, отпер его, нашел в ящике бумажник, а в бумажнике аккредитив; аккредитив был на шесть тысяч пиастров, но из них Альбер уже издержал три тысячи. Что касается Франца, то у него вовсе не было аккредитива: он жил во Флоренции, приехал в Рим всего лишь на неделю, и взял с собой только сотню луидоров наличными…»[1]

В отличие от появившегося в XIX веке «документарного аккредитива», который мы с вами рассмотрим в следующей главе и который по сей день остаётся популярным платежным инструментом, используемым прежде всего во внешней торговле, аккредитивное письмо имеет больше сходства с нынешней банковской гарантией, нежели с платёжным инструментом, являясь скорее неким усиленным вариантом «рекомендательного письма» (в английском варианте наименования этого инструмента аналогия даже более сильна, чем в русском – «letter of credit» - дословно «письмо о доверии», или «письмо о кредите»).

Банк, принимавший аккредитивное письмо, фактически открывал кредитную линию получателю денег, погашение которой затем осуществлялось в ходе межбанковских расчетов между банком-плательщиком и банком-эмитентом аккредитивного письма.

Вспомним опять-таки «Графа Монте-Кристо».

— Уведомление, — сказал Данглар, — кажется, при мне, — он пошарил в кармане, — да, вот оно; это уведомление открывает графу Монте-Кристо неограниченный кредит в моем банке.

— В чем же дело, барон? Что тут для вас неясно?

— Ничего; только слово «неограниченный»…

— Послушайте, — сказал Монте-Кристо, — признайтесь, что вы просто не доверяете банкирскому дому Томсон и Френч. Ну что же, я предвидел это, и хоть и мало смыслю в делах, но все же принял некоторые меры предосторожности; вот тут еще два таких же уведомления, как то, которое адресовано вам; одно от венского банкирского дома Арштейн и Эсколес к барону Ротшильду, а другое от лондонского банкирского дома Беринг к господину Лаффит. Вам стоит только сказать слово, и я избавлю вас от всяких забот, обратившись в один из этих банков... [2]

В русском переводе мы видим тут лишь некие «уведомления»; во французском оригинале речь идет именно об аккредитивном письме – «lettre de crédit».

Некоторые авторы указывают, что такого рода «аккредитивные письма» появились ещё в античные времена, и «наиболее простые формы аккредитива использовались банкирами еще в Римской Империи, Древней Греции, Финикии и в раннем Египте»[3]. Другие, напротив, связывают появление аккредитива с развитием капиталистических отношений, указывая, что ««кредитные письма» (letters of credit), впервые появились в XVII веке во Франции».[4]

Большинство, однако, склоняется всё же к тому, что к XVII веку аккредитивные письма уже стали привычными финансовыми инструментами как в континентальной Европе, так и в Англии,[5] и возрождение этого инструмента (если он действительно существовал в античные времена) произошло, скорее всего, не ранее конца XII – начала XIII веков, когда в итальянских городах Генуе, Флоренции, Венеции и других возродился банковский бизнес (см. гл. 5, 9).[6]

К примеру, Д. В. Полин[7] указывает, что самой ранней формой аккредитива были так называемые «аккредитивы для путешественников», по которым банкиром выдавалось письмо о кредите, содержащее обязательство банкира уплатить деньги внесшему их лицу. Такие аккредитивы еще в XII веке могли выдаваться от имени короля или правителя его подданным, направлявшимся по его поручению в другое государство, предоставляя последним возможность получить на месте необходимые денежные средства и тем самым, избавляя их от необходимости брать с собой в дорогу крупные суммы денег.[8]

От всех остальных платёжных инструментов, которые мы рассматривали и будем рассматривать в этой книге, аккредитивное письмо отличается одной существенной деталью: оно не содержит указания конкретной суммы платежа, но лишь верхнего предела (лимита) финансирования, доступного владельцу письма; причем, как мы убедились из вышеприведенной цитаты, даже и лимит мог быть не указан – по крайней мере, если верить «Графу Монте-Кристо». Именно указание лимита вместо конкретной суммы платежа и роднит аккредитивное письмо с кредитной линией, которую банк, выплачивающий сумму аккредитива, открывал получателю платежа под гарантии банка-эмитента аккредитивного письма.

С другой стороны, нельзя не заметить очевидного сходства аккредитивного письма с денежным ордером, рассмотренным нами в гл. ___. И в этом случае мы должны классифицировать аккредитивное письмо как дебетовый платёжный инструмент, при использовании которого межбанковские расчеты осуществляются по методу «с последующим возмещением» - со всеми присущими этому методу рисками, с которыми и столкнулся впоследствии банкир Данглар в процитированном выше романе Дюма.

И всё же следует признать, что грань, отделяющая платежные инструменты, к числу которых относится аккредитивное письмо, от инструментов финансирования, к числу которых относятся, в том числе, вышеупомянутые банковская гарантия и кредитная линия, зачастую очень и очень прозрачна, особенно в случае дебетовых платежных инструментов и расчетов с последующим возмещением.

Обычно указывают на такое принципиальное различие между этими двумя категориями финансовых инструментов: платежные инструменты используются для переводов денежных средств и осуществления платежей, т.е. исполнения денежных обязательств должников перед кредиторами, что, как правило, подразумевает наличие у плательщика достаточного объёма денежных средств; инструменты финансирования, напротив, служат для привлечения денежных средств теми, у кого их недостаточно, кто для исполнения своих денежных обязательств должен привлечь дополнительные денежные ресурсы.





[1] Дюма А. Граф Монте-Кристо. Т.2, гл. 16 «Катакомбы Сан-Себастьяно».

[2] Дюма А. Граф Монте-Кристо. Т.3, гл. 8 «Неограниченный кредит».

[3] Агарков М.М. Основы банковского права

[4] Алибуттаева Д.М. - Правовое регулирование международных расчетов посредством документарных аккредитивов : Дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.03 Саратов, 2004 180 с. РГБ ОД, 61:04- 12/1588, с.84

[6] English of trade, 2008, max rolen http://infodagang2u.blogspot.com/

Accountant by charles jhony,audit,tax,letter of credit http://infodagang2u.blogspot.ru/2007/11/history-of-letter-of-credit.html

[7] Кандидатская диссертация: Правовое регулирование расчетов по аккредитиву в торговом обороте

[8] Алибуттаева Д.М. - Правовое регулирование международных расчетов посредством документарных аккредитивов : Дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.03 Саратов, 2004 180 с. РГБ ОД, 61:04- 12/1588, с.84; English of trade, 2008, max rolen http://infodagang2u.blogspot.com/

Accountant by charles jhony,audit,tax,letter of credit http://infodagang2u.blogspot.ru/2007/11/history-of-letter-of-credit.html

Tags: Глава 15
Subscribe

Recent Posts from This Journal

  • Post a new comment

    Error

    Anonymous comments are disabled in this journal

    default userpic

    Your IP address will be recorded 

  • 0 comments