Верхний пост и оглавление

В 2002 году в издательстве петербургского ФИНЭКа вышло моё учебное пособие "Платежные системы".
10 лет спустя я решил подготовить его вторую, расширенную и дополненную версию, и в целях самодисциплины завёл этот журнал, чтобы публиковать здесь главы книги по мере их подготовки.
Увы, самодисциплины оказалось маловато, процесс затянулся...
Но вот сейчас я подвизался читать студентам спецкурс "Платежные системы", и понял, что без новой редакции моего учебного пособия мне всё же не обойтись.
Так что предпринимаю попытку "второго старта" - с Богом! Дорога в 10000 ли начинается с первого шага :-)
Вот оглавление уже опубликованных глав (и небольшой анонс на будущее):

Предисловие
Введение

ЧАСТЬ 1. Возникновение и эволюция платежных систем
1.1. От бартерных сделок к товарным деньгам
1.2. ИСКЛЮЧЕНА
1.3. Понятия «сделка»,«обязательства»,«расчет» и «платеж». Безотзывность, безусловность и окончательность платежа.
1.4. Античная Греция: возникновение систем денежных переводов.
1.5. Возрождение и развитие платежных технологий в условиях средневековой Европы. Векселя.
1.6. Появление бумажных денег.
1.7. От эмиссионных банков к центральным банкам и двухуровневой банковской системе.
1.8. На пути к банковскому расчётному счёту: Античный мир.
1.9. На рубеже Нового времени: появление жиробанков в Европе.
1.10. Эволюция транспортных услуг почтовой службы.
1.11. Почта как оператор по переводу денежных средств.
1.12. Телеграф и его использование в транспортной составляющей платёжных систем.
1.13. Платёжные услуги сберегательных и почтово-сберегательных банков.
1.14. Чеки.
1.15. Дорожные чеки.
1.16. Аккредитивы.
1.17. Расчеты по инкассо и прямое дебетование.
1.18. Расчеты платежными поручениями.
1.19. Клиринговые палаты.
1.20. Биржевые клиринговые палаты.
    - Биржа. Возникновение товарных бирж в Западной Европе и России.
    - Деятельность биржевых спекулянтов и «ценовые пузыри».
    - Лондонская Королевская биржа.
    - Исторический экскурс: «Пузырь Южных морей».
1.21. Системы расчетов с применением авизо.
1.22. Платёжные карты.
1.23. Системы валовых расчетов в режиме реального времени.

Бухгалтерские документы, кассовые документы, расчетные документы и платежные распоряжения.

Бухгалтерские документы, кассовые документы, расчетные документы и платежные распоряжения.
Рассмотрение кассовых документов в их сопоставлении с платежными распоряжениями даёт нам хороший повод рассмотреть ещё одну категорию документов, тесно связанную (точнее, пересекающуюся) и с платежными распоряжениями, и с кассовыми документами. Это – бухгалтерские документы.

Платежные распоряжения Кассовые документы
Бухгалтерские документы

В литературе, посвященной теории бухгалтерского учета, можно найти такое определение.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Бухгалтерские документы – это все документы с бухгалтерскими проводками, первичные учетные документы, на основании которых сделаны эти проводки, а также регистры бухгалтерского учета, обобщающие информацию по счетам и операциям. Документы бухгалтерского учета в банке включают также ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам.

Законодательством Российской Федерации установлены определенные требования к оформлению бухгалтерских документов. Так, Федеральный закон «О бухгалтерском учете» устанавливает, что «Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются:
1) наименование документа;
2) дата составления документа;
3) наименование экономического субъекта, составившего документ;
4) содержание факта хозяйственной жизни;
5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;
7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц[1]
Применительно к банковскому делу нормативные акты Банка России устанавливают также дополнительные требования: «Каждый из документов, на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должен содержать следующие реквизиты:

  • обозначение номеров счетов по дебету и кредиту, по которым должна быть проведена эта запись; в необходимых случаях и другие реквизиты;

  • дату бухгалтерской записи;

  • подпись бухгалтерского работника, оформившего документ, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю, - также подпись контролирующего работника[2]

Напомню, что, как мы выяснили в гл.___, понятия «банковский счет», как юридическая конструкция, возникшая в ходе эволюции платёжных технологий, и «счет по дебету (кредиту)» (бухгалтерский счет, лицевой счет), как регистр бухгалтерского учета, хотя и являются тесно связанными между собой, но вовсе не равнозначными понятиями. И тот, и другой («лицевой счет» и «банковский счет») принято идентифицировать по их номерам. Эти номера, вообще говоря, могут быть различными (что мы и наблюдаем в большинстве стран). Однако, как правило, существует однозначное соответствие между банковским счетом клиента и его лицевым счетом; в связи с этим, в банковской практике некоторых стран (в том числе и в России) лицевой счет клиента как регистр бухгалтерского учета и банковский счет клиента как юридическую конструкцию, элемент договорных отношений между банком и клиентом, принято обозначать одним и тем же номером.
В этом случае, когда платежное распоряжение клиента предписывает оператору по переводу денежных средств осуществить списание и зачисление денежных средств по банковским счетам плательщика и получателя соответственно, указанные в платёжном распоряжении номера счетов могут идентифицировать как банковские счета плательщика и получателя платежа, так и соответствующие этим банковским счетам лицевые счета, т.е. те самые «счета по дебету и кредиту», которые фигурируют в требованиях к банковским бухгалтерским документам.
Такие документы могут одновременно служить и в качестве платежных распоряжений, на основании которых осуществляется перевод денежных средств, и в качестве бухгалтерских документов, на основании которых производится отражение совершенной операции в бухгалтерском учете оператора по переводу денежных средств.
Такие документы «двойного назначения», служащие одновременно и в качестве платежных распоряжений, и в качестве бухгалтерских документов, принято именовать расчетными документами.
В российской практике используются 5 видов расчетных документов, которые будут нами рассмотрены в последующих главах, а именно:

  • платежные поручения,

  • инкассовые поручения,

  • платежные требования,

  • платежные ордера,

  • банковские ордера.[3]





[1] Федеральный закон «О бухгалтерском учете», ст.9.
[2] Положение Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", п.1.9.5.
[3] Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», п. 1.12.

Сравнение чеков и векселей.

Сравнение чеков и векселей.
Как уже упоминалось, в некоторых странах (например, в Великобритании и США) обращение чеков регулируется вексельным законодательством. Любопытно также, что в отношении чеков, как и в отношении векселей, существует своя Женевская конвенция, принятая спустя всего лишь 9 месяцев после вексельной: 7 июня 1930 года был одобрен «Единообразный вексельный закон», а 19 марта 1931 года – «Единообразный чековый закон».
Все эти совпадения не случайны. По своей природе чек весьма близок к переводному векселю. В США, Великобритании и некоторых других странах вексельное законодательство рассматривает чек как разновидность переводного векселя, выставляемого на банк-плательщик и оплачиваемого по предъявлении. Однако имеется и ряд различий.
1) Как мы уже убедились, вексель в ходе своего исторического развития постепенно превратился из документа, оформляющего сделку по предоставлению платёжной услуги по переводу денежных средств из одной местности в другую, в ценную бумагу, оформляющую предоставление кредита векселедателю – в товарной (коммерческой) или денежной форме. В основании выдачи чека, напротив, лежит договор, предполагающий наличие средств на счете чекодателя. «Тот, кто выдает чек, имеет деньги... кто выдает вексель сам нуждается в деньгах»[1], т.е. чек не орудие кредита, а орудие платежа.
2) Отношения сторон чекового обращения (чекодержатель, чекодатель, банк-плательщик) всегда основаны на договоре между двумя последними. Это может быть самостоятельный чековый договор, или же соответствующие положения могут быть включены в договор на расчетно-кассовое обслуживание (договор банковского счета). Обязательство же плательщика по переводному векселю всегда не только абстрактно, но и возникает только в результате акцепта векселя.
3) Отсюда следует еще одно различие. Для  оплаты переводного векселя требуется согласие плательщика (т.е. акцепт). Ст. 4 ЕЧЗ прямо запрещает акцепт чека (в Гражданском кодексе РФ возможность акцепта чека не упоминается).
4) Любая сделка, связанная с расчетом чеком, всегда замыкается на банк-плательщик; точнее, на банковский счёт чекодателя, открытый в этом банке. Различные вексельные схемы могут завершаться прекращением вексельного обязательства и без участия банка. Соответственно, среди обязательных реквизитов чека имеется не только наименование плательщика, но и «указание счета, с которого должен быть произведен платеж»; среди реквизитов векселя – только наименование плательщика.
5) Чек обычно выдается при наличии средств на счете чекодателя в банке-плательщике, что уменьшает риск неплатежа. При этом законодательство ряда стран относит выдачу чека без покрытия к числу уголовно наказуемых деяний.[2]
Завершим наше сравнение более подробным сопоставлением реквизитов чека и векселя.

Таблица 1. Сравнение реквизитов чека и векселя.
Чек Вексель
1) наименование документа – слово «чек», включенное в текст документа; наименование документа –слово «вексель», включенное в текст документа;
2) сумма платежа; указание валюты платежа; поручение банку-плательщику выплатить означенную сумму платежа; сумма платежа – «простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму»);
3) наименование банка-плательщика; наименование плательщика; указание места платежа
4) указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
5) указание срока платежа;
6) дата составления чека; указание места составления чека (опционально); указание даты и места составления документа;
7) Имя (наименование) чекодержателя. имя (наименование) получателя платежа (векселедержателя);
8) подпись лица, выписавшего чек, – чекодателя. подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

Нетрудно заметить, что реквизиты чека как платежного распоряжения практически полностью совпадают с реквизитами векселя, за одним исключением: указание банковского счета, с которого должна быть произведена оплата чека. В отличие от векселя, становление которого произошло во времена господства наличных расчетов, чек является инструментом банковским, предполагающим наличие банковского счета у чекодателя.




[1] Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001. С. 441.
[2] Овсейко С. Чеки и чековое обращение: сравнительно-правовой анализ //Банковское право. 2003. N 2.

Дисконтирование чеков.

Дисконтирование чеков.

Технология использования чека неизбежно влечет возникновение кредитных рисков для всех участвующих сторон. Выплата денежных средств по чеку лишь после получения суммы платежа из банка-плательщика служит для банка, обслуживающего чекодержателя, одним из методов минимизации риска.

В то же время, для чекодержателя такая задержка в получении платежа означает необходимость нанести в дальнейшем повторный визит в банк, то есть приводит к существенному возрастанию для него транзакционных издержек. В связи с этим чекодержатель может быть заинтересован в том, чтобы получить денежную выплату немедленно при предъявлении чека (тем самым переложив связанный с этим кредитный риск на обслуживающий его банк).

В целях покрытия возможных убытков, связанных с последующим отказом в оплате чека и нехваткой средств на счете плательщика, оплата чека получателю платежа, которая имеет место непосредственно в момент предъявления чека в банк, осуществляется с некоторым дисконтом, то есть в сумме меньшей, чем указанная в чеке. Получатель платежа в этом случае может иметь выбор либо немедленное получение суммы платежа, но с вычетом дисконта на покрытие банковских рисков, либо ожидание получения всей суммы платежа из банка плательщика.

Такие операции, при которых сумма платежа по чеку выплачивается чекодержателю без задержек, но с определенным дисконтом, принято именовать дисконтированием чеков.

Особенности трансформации обязательств и рисков участников расчетов при расчетах чеками.

Особенности трансформации обязательств и рисков участников расчетов при расчетах чеками.
Как мы с вами уже убедились в главе 4, при любых вариантах денежных расчетов, за исключением расчетов наличными денежными средствами, в ходе расчетов происходит трансформация взаимных требований и обязательств участников расчетов, причем конкретный вариант трансформации зависит от используемой платежной технологии.
Основными особенностями трансформации обязательств при расчетах чеками является то, что, во-первых, одно первоначальное обязательство плательщика перед получателем платежа замещается несколькими обязательствами участников расчетов друг перед другом; а во-вторых, возникающие новые обязательства носят условный характер.
Так, при выписывании чека первоначальное обязательство чекодателя перед чекодержателем трансформируется в обязательство чекодателя обеспечить наличие необходимой для оплаты чека суммы денежных средств на своём банковском счете, открытом в банке-плательщике; но само это обязательство обусловлено действиями чекодержателя по предъявлению чека к платежу и становится безусловным лишь при поступлении чека в банк-плательщик для получения платежа по нему.
Предъявление чека чекодержателем в обслуживающий его банк порождает обязательство банка по зачислению денежных средств на банковский счет чекодержателя; но это обязательство обусловлено получением соответствующих денежных средств из банка-плательщика.
Наконец, пересылка чека в банк-плательщик порождает обязательство последнего перед банком, обслуживающим чекодержателя, но это обязательство обусловлено наличием необходимой суммы на банковском счете чекодателя.
Из сказанного следует, что при расчетах чеками моменты безусловности и окончательности платежа наступают одновременно лишь при зачислении денежных средств на банковский счет чекодержателя. Что касается безотзывности, то, учитывая отсутствие в нормативных актах прямых указаний на возможность (или отсутствие таковой) отзыва предъявленного к оплате чека, наступление этого момента полностью зависит от договорных отношений между участниками расчетов. Разумно считать, что этот момент, как правило, наступает в момент предъявления чека чекодержателем в обслуживающий его банк.
Таким образом, при расчетах чеками первоначальное обязательство плательщика перед получателем платежа трансформируется в три отдельных обязательства: чекодателя перед банком-плательщиком; банка-плательщика перед банком, обслуживающим чекодержателя; и, наконец, этого последнего перед самим чекодержателем. Каждое из этих обязательств подвержено риску неисполнения. Осуществление платежа зависит теперь не только от платежеспособности чекодателя, но и от платежеспособности банка-плательщика и банка, обслуживающего чекодержателя. Кроме того, осуществление платежа по чеку подвержено операционным рискам, возникающим на каждом из этапов движения чека от чекодержателя через обслуживающий его банк в банк-плательщик и встречного движения денежных средств из банка-плательщика в банк, обслуживающий чекодержателя.
Относительно высокий уровень риска, присущий чекам как платежному инструменту, может компенсироваться лишь обеспечиваемой этим инструментом «экономией на наличных» (с чего, собственно, и началась история чеков, как мы убедились в начале этой главы). В современных условиях чеки становятся эффективны лишь в ситуациях, когда монетарные власти переходят к проведению рестрикционной денежно-кредитной политики и, соответственно, возрастает уровень рыночных процентных ставок, что делает привлечение наличных денежных средств невыгодным по сравнению с принятием на себя рисков, связанных с использованием чеков.

Помехоустойчивые коды.

Помехоустойчивые коды.
Помехоустойчивыми кодами признаются такие системы кодирования информации, которые позволяют выявлять, а в некоторых случаях также и исправлять ошибки, возникающие при передаче информации по каналам связи.
Ни код Бодо, ни его модификация ITA-2 помехоустойчивыми не являлись. Сама идея о существовании систем кодирования, обеспечивающих контроль появления ошибок и, в некоторых случаях, их исправление, была высказана Клодом Шенноном в вышеупомянутой работе «Математическая теория связи» в 1948 году.
Шеннон показал, что если пропускная способность канала связи (максимальное количество информации, передаваемое по каналу за единицу времени) больше требуемой от системы связи скорости передачи информации, то на основе кодов, обладающих свойством избыточности, для данного канала можно построить такую систему связи, что вероятность ошибки на выходе будет сколь угодно мала. Шеннон, однако, не указал, как найти подходящие коды, а лишь доказал их существование.
Одним из неожиданных следствий теории Шеннона явилось резкое увеличение расходов на развитие теории информации, поскольку выяснилось, что зачастую экономически выгоднее вложить средства в разработку хорошей системы кодирования, чем в строительство более качественной линии связи. Уже в 1950 году американский математик, сотрудник Bell Laboratories Ричард Уэсли Хэмминг предложил конструкцию блочного кода, корректирующего одиночные ошибки, возникающие при передаче сообщений.[1]




[1] Марк Быховский. «Ричард Хэмминг и начало теории кодирования». PC Week, 2002. – № 21. – С. 29.



Shannon.jpg 220px-Richard_Hamming.jpg
Клод Шеннон Ричард Хэмминг

К настоящему времени разработано много различных помехоустойчивых кодов. Хотя различные схемы кодирования не похожи друг на друга и основаны на различных математических теориях, общим для них всех является использование принципа избыточности: применительно к телеграфной связи это означало использование для кодирования стандартного набора символов не 5-битового, а 7- или 8-битового кода.
5-битовый код Бодо давал возможность закодировать 25=32 различных символа; все возможные комбинации были задействованы, ни одного «запасного» бита не имелось.
Первый стандарт на помехоустойчивый код был принят МСЭ в 1956 году[1] (ITA-3). Это был семибитовый код, в котором лишь 5 бит использовались непосредственно для кодирования, значения остальных двух определялись исходя из требований помехоустойчивости. Этот код не нашёл, однако, широкого применения.
Наиболее популярным и распространённым стал 8-битовый код ITA-5 (он же ISO 646, он же ASCII[2]). В качестве стандарта этот код был принят в США в 1963 году, Международным союзом электросвязи – в 1967 и, наконец, Международной организацией по стандартизации – в 1972 году. ASCII представляет собой 8-битовый код, в котором 7 бит кодируют символ, 8-й бит предназначен для обеспечения помехоустойчивости при передаче по каналам связи.




[2] American standard code for information interchange

Равномерные коды.

Равномерные коды.
Азбука Морзе, использовавшаяся в телеграфной связи в первые годы её существования, обладала, как вскоре выяснилось, целым рядом недостатков, наиболее существенным из которых являлась также разная длина кода для различных символов: от одного знака (например, для кодировки буквы «Е») до шести (кодировки знаков препинания). Появление буквопечатающих аппаратов открыло принципиальную возможность для автоматизации декодировки и распечатывания поступающих телеграмм, но для этого требовался равномерный код, при котором каждый символ кодируется одинаковым количеством знаков.
Такой код предложил и запатентовал в 1874 году французский телеграфист Жан Морис Эмиль Бодо.
Помимо изобретения новой системы кодировки, Бодо предложил ряд усовершенствований телеграфной техники, в совокупности позволивших многократно увеличить скорость работы телеграфа, удобства и качество набивки телеграмм.
На Всемирной выставке в Париже в 1878 году телеграфный аппарат Бодо, работавший на основе его кода, получил золотую медаль, что принесло Бодо и его системе всемирную известность.
Ещё до проведения выставки, в 1875 году, система Бодо была принята Французской Телеграфной администрацией. После выставки она постепенно распространилась практически повсеместно: в 1887 году на систему Бодо перешла Италия, в 1895 – Нидерланды, в 1897 – Бразилия и Австро-Венгрия, в 1898 году – Великобритания, в 1900 – Германия, в 1904 – Россия. В несколько модифицированном виде (модификация была предложена в 1901 году новозеландским телеграфистом Дональдом Мюрреем) код Бодо стал известен как 1-й международный телеграфный код (МТК-1, ITA-1[1]). В 1932 году очередная модификация кода Бодо, ITA-2, была официально принята Международным союзом электросвязи в качестве международного стандарта.
В 1926 году Международный телеграфный союз увековечил заслуги Бодо, присвоив наименование «бод» единице измерения скорости передачи информации.
Код Бодо, как и код Морзе, как и все последующие коды, использовавшиеся в различных видах электрической связи, являлся бинарным, т.е. каждый символ кодировался определённой последовательностью нулей и единиц (для обозначения которых в 1948 году американский инженер и математик Клод Шеннон в своей статье «Математическая теория связи» предложил ставший теперь общеупотребительным термин «бит»). Код Бодо стал первым из равномерных кодов, при использовании которых каждый символ кодируется битовой последовательностью одинаковой длины – в коде Бодо на каждый символ отводилось 5 бит.


[1] Сокр. от «International Telegraph Alphabet No 1»


Emile_Baudot.jpg
Жан Морис Эмиль Бодо





Особенности контроля целостности телеграфных платёжных сообщений.

Особенности контроля целостности телеграфных платёжных сообщений.
Полнота передачи платёжных сообщений не является гарантией их целостности.
Задача контроля целостности – убедиться в неизменности реквизитов платёжного распоряжения, в том, что филиал «Б», исполняя платёжное распоряжение, поступившее в виде телеграфного платёжного сообщения, будет руководствоваться именно теми значениями реквизитов, которые были указаны инициатором платежа при составлении платёжного распоряжения (при предположении, что оператор (телеграфист) филиала «А» не допустил ошибок при осуществлении процедуры переноса реквизитов).
При транспортировке платёжного распоряжения на бумажном носителе эта задача решалась путём проведения визуального контроля, с помощью которого можно выявить возможные искажения, исправления и подчистки. При передаче реквизитов средствами телеграфной связи визуальный контроль становится невозможным. В то же время возникновение искажений и ошибок в тексте телеграфного сообщения является вполне вероятным. Причинами возникновения таких искажений могут быть, например, колебания электрического напряжения в телеграфной сети, неправильная регулировка передающего или принимающего аппаратов, помехи на линии, вызванные, например, воздействием грозовых электрических разрядов, и т.д.
Для повышения уверенности филиала «Б» в целостности переданного сообщения применялись три основных метода.

  1. Применение контрольной ленты для контроля качества работы передающего аппарата;

  2. Применение помехоустойчивых кодов;

  3. Использование особых правил составления текста телеграфного платёжного сообщения.

Контрольная лента представляет собой запись всех телеграмм, переданных с устройства, установленного в филиале «А»; последующее сличение контрольной ленты с исходным текстом сообщений позволяло выявлять ошибки, возникшие в результате сбоев в работе передающего аппарата. Это простейший и исторически первый метод контроля целостности при применении телеграфных платёжных сообщений; однако он не обеспечивает необходимый уровень защиты от нарушения целостности.
Основным методом сохранения целостности сообщений при передаче по линиям связи со временем стало применение для передачи сообщений специальных помехоустойчивых кодов. Однако в XIX веке до их появления было ещё далеко.
Первым шагом на пути совершенствования методов кодирования информации при использовании телеграфных технологий, повышающих уровень гарантий целостности передаваемой информации, стало появление равномерных кодов.
 

Основные направления деятельности почты как оператора по переводу денежных средств.

11. Почта как оператор по переводу денежных средств

Основные направления деятельности почты как оператора по переводу денежных средств.
Помимо выполнения функций транспортной составляющей платёжной системы, почта с XVIII века непосредственно оказывает платёжные услуги своим клиентам, выполняя тем самым функции оператора по переводу денежных средств, в первую очередь при осуществлении межрегиональных переводов.
По мере развития технологических возможностей, сформировались четыре основных направления деятельности почты как оператора по переводу денежных средств:

  1. Пересылка наличных денежных средств;

  2. Осуществление почтовых переводов;

  3. Оказание услуг по истребованию платежей (то есть проведение операций по инкассо);

  4. Оказание почтово-банковских услуг, в том числе создание почтовых систем жирорасчетов.

В последующих разделах каждое из этих направлений будет рассмотрено подробнее.
 

Безотзывность, безусловность и окончательность платежа.

Безотзывность, безусловность и окончательность платежа.
На примере нашего простейшего платежа – платежа наличными деньгами между покупателем и продавцом некоего товара – рассмотрим три важнейших характеристики любого платежа, которые принято именовать безотзывностью, безусловностью и окончательностью – эти понятия ещё не раз пригодятся нам в дальнейшем.
Согласившись купить товар и оплатить его стоимость, покупатель (плательщик) в течение некоторого времени ещё может передумать и отказаться от сделки. Например, если в ходе осуществления процедуры контроля достаточности денежных средств обнаружит, что денег для оплаты покупки недостаточно.
Момент, когда плательщик теряет возможность отказаться от сделки – отозвать свой платёж – принято называть моментом наступления безотзывности платежа.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Безотзывность платежа – характеристика платежа, обозначающая отсутствие или прекращение возможности отзыва платежа в определенный момент времени.[1]

Осуществление платежа, то есть завершение расчетов по заключенной сделке, может быть обусловлено выполнением каких-либо условий. Например, продавец может обусловить согласие принять наш платеж и, в свою очередь, выполнить свои обязательства по передаче нам товара, получением доказательств легального происхождения передаваемых ему денежных средств.
Момент, когда выполнены все условия, необходимые для завершения платежа, принято именовать моментом наступления безусловности платежа.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Безусловность платежа – характеристика платежа, обозначающая отсутствие условий или выполнение всех условий для осуществления платежа в определенный момент времени.[2]

Наконец, продавец (получатель платежа), приняв от покупателя (плательщика) деньги, очевидно, не сразу получит возможность использовать их по своему усмотрению: в ходе выполнения процедур получения платежа может выявиться необходимость его аннулировать: например, в случае выявления фальшивых или неплатежеспособных денежных знаков.
Момент, начиная с которого получатель платежа получает возможность распоряжаться полученными денежными средствами по своему усмотрению без ограничений, принято именовать моментом наступления окончательности платежа.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Окончательность платежа – характеристика платежа, обозначающая предоставление денежных средств получателю средств в определенный момент времени.[3]




[1] Федеральный закон № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», ст.3
[2] Федеральный закон № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», ст.3
[3] Федеральный закон № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», ст.3